Découvrez comment optimiser la fiscalité de votre SCI et réaliser vos déclarations en toute sérénité avec le logiciel en ligne Indy.
Une société civile immobilière (SCI) est une forme juridique qui permet de gérer un ou plusieurs biens immobiliers en commun. Elle présente de nombreux avantages, notamment en matière de transmission du patrimoine, de protection des associés ou de diversification des investissements.
Mais une SCI implique aussi des obligations de comptabilité et fiscalité, qui peuvent être complexes et chronophages. Parmi les solutions existantes pour vous faciliter la vie, le logiciel en ligne Indy fait partie de celles recommandées.
En effet, Indy est une solution en ligne qui vous permet d’automatiser votre comptabilité, de gérer vos justificatifs, de piloter votre activité et de générer vos déclarations fiscales en quelques clics. Il vous accompagne également dans le choix du régime fiscal le plus adapté à votre situation et vous conseille pour optimiser votre fiscalité.
Le logiciel Indy a déjà fait ses preuves, comme le prouve sa note de 4,8/5 sur Trustpilot, sur plus de 3 000 avis.
▶️ Dans cet article, nous allons vous détailler les deux régimes fiscaux possibles pour une SCI (à l’IR et l’IS) et vous expliquer comment Indy peut vous aider à optimiser la fiscalité de votre SCI, que vous soyez à l’impôt sur le revenu (IR) ou à l’impôt sur les sociétés (IS).
Fiscalité et SCI : quel régime fiscal choisir
Au moment de créer une SCI, le choix du régime fiscal de votre SCI est une décision importante, qui aura un impact sur le montant des impôts que vous devrez payer, mais aussi sur la gestion et la rentabilité de votre activité.
Il existe deux régimes fiscaux possibles pour une SCI : l’impôt sur le revenu (IR) ou l’impôt sur les sociétés (IS). Le choix de votre régime a un impact sur la fiscalité de votre SCI.
La SCI à l’impôt sur le revenu (IR)
La SCI à l’IR est le régime fiscal par défaut pour les SCI. Il consiste à imposer les bénéfices de la SCI au niveau des associés, en fonction de leur quote-part dans le capital social. Les bénéfices sont donc intégrés dans la déclaration de revenus des associés et soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
La SCI à l’IR présente plusieurs avantages :
➡️ Elle permet de bénéficier des abattements forfaitaires pour frais selon le type de location (30 % pour les locations meublées non professionnelles, 50 % pour les locations meublées professionnelles, 40 % pour les locations nues)
➡️ Elle permet de déduire les charges liées à l’exploitation et à l’entretien des biens immobiliers (intérêts d’emprunt, travaux, assurances, taxes foncières…).
➡️ Elle permet d’imputer les déficits fonciers sur les revenus globaux des associés dans la limite de 10 700 € par an.
➡️ Elle permet d’éviter la double imposition des bénéfices et des dividendes.
➡️ Elle permet de bénéficier d’un régime favorable en cas de cession des parts sociales ou des biens immobiliers (abattement pour durée de détention, exonération sous conditions…).
La SCI à l’IR présente aussi quelques inconvénients :
➡️ Elle impose aux associés d’être imposés sur les bénéfices même s’ils ne sont pas distribués.
➡️ Elle peut entraîner une imposition plus élevée si les associés sont dans une tranche marginale d’imposition élevée.
➡️ Elle ne permet pas d’amortir les biens immobiliers ni les frais d’acquisition.
➡️ Elle ne permet pas de déduire les rémunérations du gérant ni les dividendes versés aux associés.
La SCI à l’impôt sur les sociétés (IS)
La SCI à l’IS est un régime fiscal optionnel pour les SCI. Il consiste à imposer les bénéfices de la SCI au niveau de la société, selon un taux fixe de 15 % jusqu’à 38 120 € de bénéfices, puis de 28 % au-delà. Les bénéfices distribués aux associés sont ensuite soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
La SCI à l’IS présente plusieurs avantages :
➡️ Elle permet de bénéficier d’un taux d’imposition plus faible que le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
➡️ Elle permet de déduire les amortissements des biens immobiliers et des frais d’acquisition, ce qui réduit le résultat imposable.
➡️ Elle permet de déduire les rémunérations du gérant et les dividendes versés aux associés, ce qui réduit le résultat imposable.
➡️ Elle permet de reporter les déficits sur les exercices suivants sans limite de temps ni de montant.
➡️ Elle permet de choisir librement la date de clôture de l’exercice comptable.
La SCI à l’IS présente aussi quelques inconvénients :
➡️ Elle entraîne une double imposition des bénéfices et des dividendes.
➡️ Elle ne permet pas de bénéficier des abattements forfaitaires pour frais ni des abattements pour durée de détention en cas de cession des parts sociales ou des biens immobiliers.
➡️ Elle impose aux associés de payer des cotisations sociales sur les rémunérations du gérant et les dividendes perçus.
➡️ Elle rend irréversible le choix du régime fiscal, sauf à dissoudre la SCI ou à procéder à une opération complexe et coûteuse.
Comment optimiser la fiscalité de votre SCI avec Indy ?
Indy est un logiciel de comptabilité qui vous accompagne dans le choix du régime fiscal le plus adapté à votre situation et vous conseille pour optimiser votre fiscalité.
Indy vous permet de :
✅ Simuler les différents scénarios fiscaux possibles pour votre SCI et comparer les impacts sur votre imposition, votre rentabilité et votre trésorerie.
✅ Choisir le régime fiscal qui correspond le mieux à vos objectifs et à votre profil (patrimonial, professionnel, familial…).
✅ Bénéficier de l’accompagnement gratuit d’un conseiller spécialisé en SCI, qui vous guide dans les démarches administratives et fiscales à effectuer pour opter pour le régime fiscal choisi.
✅ Gérer facilement votre comptabilité au quotidien, grâce à la synchronisation bancaire, la catégorisation automatique des transactions, la gestion des justificatifs, le pilotage de votre activité…
✅ Générer et télétransmettre vos déclarations fiscales en quelques clics, grâce au pré-remplissage des formulaires, la vérification des erreurs, l’agrément par l’administration fiscale…
✅ Bénéficier du suivi réactif et personnalisé d’un conseiller spécialisé en SCI, qui répond à toutes vos questions et vous conseille pour optimiser votre fiscalité.
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Comment débuter avec Indy
Pour débuter avec Indy, rien de plus simple ! Il vous suffit de vous inscrire gratuitement sur le site d’Indy en cliquant ici, et de choisir la formule qui vous convient le mieux.
Indy propose deux formules pour les SCI :
🟢 La formule Création de SCI, GRATUITE : permet d’accéder gratuitement à un accompagnement personnalisé. Choix du régime fiscal (IR ou IS), conseils de spécialistes sur la création de SCI, rédaction des statuts, dépôt du dossier au greffe, réception du Kbis, support client…
🟣 La formule Comptabilité & Déclarations, à 20€ HT/MOIS : permet d’automatiser la comptabilité et les déclarations obligatoires de votre SCI. Cette formule contient les fonctionnalités de gestion comptable (synchronisation bancaire, catégorisation automatique, gestion des justificatifs, facturation, pilotage…) + les fonctionnalités de télétransmission de vos déclarations fiscales (liasse fiscale, déclaration 2072…) + suivi personnalisé d’un conseiller spécialisé en SCI.
A noter, vous pouvez tester gratuitement pendant 15 jours la formule Comptabilité & Déclarations sans engagement. Vous pouvez également profiter d’une offre spéciale : 3 mois offerts pour toute souscription annuelle.
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